跟踪审计流程

老师,我手上有个污水处理厂的总承包项目跟踪审计,这是我第一次搞跟踪审计项目,开工前第一次所有单位开了碰头会,业主要我们审计单位给施工单位开个培训会,提要求,这个培训会主要应该讲什么,对施工单位提什么要求?跟踪审计流程是什么?我应该注意什么?

启程答疑老师解答

: 启程小茜专家向他提问

答题量 12279

培训会议内容及对施工单位的要求：1. 跟踪审计概念与目的：解释跟踪审计的定义，强调其在于监督项目成本、进度、质量和合规性的全过程，确保公共资源的有效利用。2. 审计范围与职责：明确审计将覆盖的领域，包括但不限于合同执行、变更管理、成本控制、采购程序、工程质量等。同时，明确施工单位在配合审计过程中的具体职责。3. 资料提交要求：详细说明施工单位需要定期提交的各类报告、票据、工程变更记录等文件的具体格式、时间和方式，强调资料的真实性和完整性。4. 变更管理：强调变更请求的正确流程，要求所有变更必须经过正规审批，且及时通知审计单位。5. 合规性与透明度：强调必须遵守的法律法规、行业标准和合同条款，要求施工单位建立和维护合规管理体系。6. 沟通机制：建立定期沟通会议机制，确保施工单位能及时反馈问题并接收审计意见，同时明确紧急情况下的沟通路径。7. 整改与反馈：说明审计发现问题后的整改流程、期限及验证方式，强调对审计建议的积极响应与改进。

跟踪审计流程简述：1. 项目启动：明确审计目标、范围和计划。2. 日常监督：持续监控项目进展、成本、合同执行情况等。3. 资料审核：定期审核施工单位提交的各类报告和记录。4. 现场勘查：不定期进行现场检查，核实工程进度和质量。5. 问题反馈：发现偏差或问题时，及时与项目团队沟通并提出改进建议。6. 中期报告与最终审计报告：在项目关键节点及结束后编制审计报告，总结发现、建议和改进措施。

注意事项：•保持独立性与客观性：确保审计工作不受外界干扰，做出公正判断。•持续学习与适应：了解最新政策、行业动态及项目特定需求，灵活调整审计策略。•风险管理：识别项目中的潜在风险点，提前预警并提出防范措施。•文档管理：妥善保存审计过程中的所有记录和证据，确保可追溯性。•维护良好关系：与施工单位保持专业、尊重的合作关系，促进审计工作的顺利开展。

2024-10-14 12:00:08

: miki 追问

谢谢老师,有没有具体的案例资料给我参考的,第一次接手这种项目,单位又没其他造价人员可咨询,很无助。

2024-10-14 12:05:50

: miki 追问

谢谢老师,有没有具体的案例资料给我参考的,第一次接手这种项目,单位又没其他造价人员可咨询,很无助。

2024-10-14 12:05:50

: miki 追问

谢谢老师,有没有具体的案例资料给我参考的,第一次接手这种项目,单位又没其他造价人员可咨询,很无助。

2024-10-14 12:05:50

: miki 追问

老师,目前项目准备开工,我手上没有任何资料,作为跟踪审计,我打算让业主提供以下资料:1.招标全部资料,2.投标文件,3.业主与施工方签订合同文件,还需要业主单位提供哪些资料呢?

2024-10-14 12:23:21

: 启程小茜解答

作为跟踪审计，除了您提到的招标资料、投标文件和合同文件外，您还应该要求业主提供以下资料：

1. **项目建议书和可行性研究报告**：这些文件包含了项目的初步分析和预期目标，对于理解项目的全貌和审计目标的设定非常重要。

2. **设计文件和施工图纸**：这些文件详细说明了工程的具体要求和标准，是审计工程是否按设计执行的重要依据。

3. **施工组织设计和施工方案**：这些文件描述了施工的具体安排和方法，有助于评估施工的合理性和效率。

4. **工程进度报告和进度款支付申请**：这些文件记录了工程进度和资金使用情况，有助于审计工程进度和资金流动。

5. **工程变更和索赔文件**：这些文件记录了工程过程中的变更和索赔情况，对于审计工程成本的准确性至关重要。

6. **工程验收记录**：这些文件证明了工程的完成情况和质量标准，是审计工程是否达到预期目标的依据。

7. **财务报告和会计凭证**：这些文件记录了项目的资金流动和财务状况，有助于审计资金使用的合规性和效益。

8. **项目管理制度和内部控制文件**：这些文件描述了项目的管理体系和内部控制措施，有助于评估项目管理的有效性。

9. **与项目相关的法律法规和标准**：这些文件为项目提供了法律和标准上的指导，是审计项目合规性的重要参考。

10. **项目后评价报告**：如果项目已经完成，后评价报告可以提供项目效果的评估，有助于审计项目的绩效。

这些资料将帮助您全面了解项目的各个方面，确保审计工作的顺利进行。

2024-10-14 14:15:11